CFO และระบบธุรกิจ
บทบาทผู้นำการเงิน ระบบงาน และการกำกับดูแล
- ขายดีแต่เงินไม่มี: ทำไมกำไรไม่เท่าเงินสดกำไรในงบกับเงินในบัญชีแยกกันด้วยลูกหนี้ สินค้า การลงทุน และเงินต้น พร้อมตัวอย่างและรายการที่เจ้าของควรทำ
- เงินบริษัทปนเงินครอบครัว: แยกกระเป๋าอย่างไรให้รอดแยกเงินบริษัทกับครอบครัว เห็นกำไรจริง ลดความเสี่ยงภาษี และตั้งกติกาที่คนในบ้านตกลงร่วมกัน
- Customer Concentration: ถ้าลูกค้ารายใหญ่หายไป บริษัทเจ็บแค่ไหนวัดความเสี่ยงลูกค้ารายใหญ่เป็นกำไรและเงินสด พร้อมวิธีลดผลกระทบระหว่างกระจายฐานลูกค้า
- ยอดขายหาย 30% อยู่ได้กี่เดือน: Runway และ Stress Testวิธีคำนวณ Runway จากเงินที่ใช้ได้จริงและ Net Cash Burn พร้อม Stress Test และ Action Trigger
- Succession: แผนส่งต่อธุรกิจก่อนถึงวันที่ต้องใช้วางแผนสืบทอดแยกคนบริหาร ผู้ถือหุ้น และเงินในวันเปลี่ยนมือ พร้อมคำนวณภาษีมรดกและการซื้อหุ้น
- Dead Stock: เงินสดที่แข็งอยู่ในโกดังใช้ Inventory Aging และ NRV ตัดสินใจระบายสต็อกค้าง พร้อมเรื่องบัญชีและหลักฐานทางภาษี
- เตรียมขายธุรกิจล่วงหน้า: งานที่ต้องเริ่มก่อนหาผู้ซื้อแผนเตรียมขายธุรกิจ 12–36 เดือน ประเด็นที่ผู้ซื้อตรวจ และการคำนวณจาก Headline Price ถึงเงินสดที่ได้จริงExit และถือครอง
- Next-Gen Finance: เตรียมทายาทให้พร้อมอ่านเงินและตัดสินใจเส้นทางฝึกทายาทด้วยงานจริง ความสามารถด้านการเงินที่ต้องวัด และบันไดโอนอำนาจเป็นขั้น
- Pricing: Cost-Plus เทียบ Value-Basedทำไมราคาตามต้นทุนจึงทำให้กำไรหาย และวิธีตั้งราคาจากคุณค่าที่พิสูจน์ได้
- อ่านงบการเงินใน 3 เรื่อง: กำไร เงิน และความเสี่ยงวิธีให้เจ้าของอ่านงบเป็นสามเรื่อง เปรียบเทียบสองปี และรู้ว่าควรถามนักบัญชีอะไร
- ประเมินมูลค่าบริษัทด้วย EV/EBITDA: จาก EBITDA ถึงราคาหุ้นวิธีปรับ Normalized EBITDA หักหนี้และรายการเทียบเท่าหนี้ ถึงมูลค่าหุ้น และกรณีที่ควรใช้วิธีอื่นในอสังหาฯExit และถือครอง
- Fast Close: ปิดงบให้เร็วพอใช้ตัดสินใจหาเส้นทางวิกฤตของการปิดบัญชี ลดเวลารอ และเร่งงบรายเดือนโดยไม่ลดคุณภาพ
- ต้นทุนขึ้น แต่ขึ้นราคาไม่ได้: รักษา Margin อย่างไรแปลงต้นทุนเป็นบาทต่อหน่วย คำนวณปริมาณที่ยอมเสียได้ และใช้เครื่องมือส่งต่อต้นทุน
- เจ้าของกิจการต้องรู้ตัวเลขกี่ตัวชุดตัวเลขเล็กที่ตอบว่าเราโตไหม หาเงินได้ไหม และมีปัญหาตรงไหน พร้อมตัวอย่างรายงานหน้าเดียว
- งบผ่าน Audit ไม่ได้แปลว่าบริหารดีความเห็นของผู้สอบบัญชีบอกอะไร ไม่บอกอะไร และเจ้าของต้องดูข้อมูลใดเพิ่มเติม
- ลงทุนต่างประเทศ: PE, WHT และ DTA ที่เจ้าของต้องรู้กรอบภาษีก่อนลงทุนต่างประเทศ ตั้งแต่ PE การหักภาษี จนถึงเงินกลับไทยอย่างถูกต้อง
- 5 คำถามตรวจ CFO Function ของบริษัทห้าคำถามด้านแผนการเงิน ความอยู่รอด หนี้ ทุน และทางออก เพื่อดูว่าบริษัทมีหน้าที่ CFO แล้วหรือยัง
- IPO หรือขายให้ Private Equity: เงินสดกับมูลค่าบนกระดาษเทียบ IPO กับ Private Equity ด้านเงินสด การควบคุม และเกณฑ์ SET/mai พร้อมตัวอย่างผลต่อเจ้าของExit และถือครอง
- Internal Control ใน SME: ไว้ใจคนแต่ต้องมีระบบระบบควบคุมขั้นต่ำสำหรับบริษัทเล็ก ลดเวลาตรวจพบความเสียหาย และวิธีควบคุมเมื่อทีมมีน้อย
- Working Capital และ Cash Conversion Cycle: เงินที่จมในธุรกิจวิธีคำนวณ NWC และ CCC แยกเรื่องทุนหมุนเวียนติดลบ และหาเงินที่ปลดได้จากลูกหนี้ สินค้า เจ้าหนี้
- เจ้าของเซ็นทุกอย่าง: เริ่มมอบอำนาจจากข้อมูลจริงนับรายการอนุมัติจริงเพื่อคืนเวลาเจ้าของ เลือกวงเงิน และเปลี่ยนจากเซ็นก่อนเป็นตรวจหลัง
- Margin Erosion: ใครขโมยกำไรไปทีละจุดแยกสาเหตุที่ Margin ลดด้วย Margin Bridge ทั้งต้นทุน ส่วนลด และสัดส่วนสินค้า พร้อมวิธีป้องกัน
- Board Pack: จัดเอกสารให้กรรมการตัดสินใจได้โครงสร้าง Board Pack ที่เริ่มจากการตัดสินใจ แยก Variance และเขียนข้อเสนอให้ชัด
- สัญญาณธุรกิจป่วยหนัก: อ่าน Early Warning ก่อนเงินหมดหกสัญญาณที่ควรเฝ้าดูก่อนเงินสดหมด พร้อมตัวอย่างสี่ไตรมาสและการตัดสินใจเมื่อสัญญาณซ้อนกัน
- Audit Adjustment และ Management Letter: อ่านแล้วแก้ที่ต้นเหตุอ่านประเภทข้อบกพร่อง จัดลำดับแก้ไข และทดสอบผลของรายการปรับปรุงต่อ Covenant
- Growth Trap: ทำไมยิ่งโตยิ่งเงินไม่พอการเติบโตต้องใช้เงินหมุนก่อนกำไรเข้า วิธีหาอัตราโตที่เงินตัวเองรองรับได้ และทางเลือกเมื่อเงินไม่พอ
- ถูกฟ้อง: สู้คดีหรือประนีประนอมในมุมการเงินขั้นตอนแรกหลังรับหมาย การเทียบทางเลือกด้วยตัวเลข และงานการเงินที่ต้องทำคู่กับทนาย
- Recession Playbook: ตั้ง Trigger ก่อนถึงวันจำเป็นออกแบบแผนรับเศรษฐกิจถดถอยสี่ระดับ พร้อม Trigger ผู้ตัดสิน และผลต่อ Runway
- CAPEX Post-Audit: ลงทุนแล้วได้ตามที่อนุมัติหรือไม่ตรวจผลการลงทุนย้อนหลัง แยก NPV ที่หายไปตามเงินลงทุน เวลา และผลประโยชน์
- Fractional CFO คืออะไร: ใช้เมื่อไรและไม่ควรใช้เมื่อไรคำอธิบายแบบเป็นกลางเรื่องบทบาท ความเหมาะสม ข้อจำกัด และเรื่องที่ต้องตกลงก่อนเริ่มงาน
- Forecast ผิดบ่อย: วัด Bias และ MAPE ก่อนแก้ตัวเลขวัดความแม่นของ Forecast แยก Bias กับการแกว่ง และสร้างความเชื่อถือกับธนาคารและกรรมการ